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La relación tributaria obligacional

  • ¿Quiénes conforman la relación jurídica tributaria?
  • ¿A quién o quienes se les denomina deudor tributario y acreedor tributario?
  • ¿Es posible transmitir la obligación tributaria?
  • ¿Cuáles son las formas de extinción de la obligación tributaria?
  • ¿Cuáles son los plazos de prescripción tributaria?
  • ¿Cuál es la diferencia entre interrupción y suspensión?
    Facultades de la Administración Tributaria

  • ¿Cuáles son las facultades de la Administración Tributaria?
  • ¿Cómo se materializa la facultad de recaudación?
  • ¿De qué forma se concretan las facultades de determinación y fiscalización?
  • ¿A qué se denomina la potestad sancionadora?
  • ¿Qué es el procedimiento de fiscalización?
  • ¿Cuáles son los criterios actuales de la Administración Tributaria?
  • Cuáles son las principales y recurrentes infracciones y sanciones aplicables al contribuyente durante una fiscalización.
    Obligaciones y derechos del contribuyente y la Administración Tributaria

  • ¿Cuáles son las obligaciones y derechos del contribuyente frente a la Administración Tributaria?
  • ¿Cuáles son las obligaciones y derechos de la Administración Tributaria frente al contribuyente?
  • ¿Qué es el Procedimiento de Cobranza Coactiva? ¿En qué momento se aplica?
  • ¿Qué es el procedimiento contencioso – tributario? ¿En qué casos procede aplicar este recurso?
    Infracciones y sanciones

  • ¿Cuáles son las principales infracciones y sanciones en que incurre el contribuyente?
  • ¿Cómo se configura la infracción tributaria?
  • ¿Cuáles son los tipos de sanciones por las infracciones cometidas?
  • ¿Cuál es la forma de cálculo la sanción tributaria?
  • Casuística aplicable.
  • ¿En qué casos aplica el Régimen de Gradualidad e Incentivos?
    Impuesto General a las Ventas

  • ¿Cuáles son las teorías sobre la Imposición indirecta al consumo?
  • ¿Qué es el IGV? ¿Quiénes son los sujetos del impuesto?
  • Base jurisdiccional: territorialidad y utilización de servicios.
  • ¿Cuándo nace la obligación tributaria?
  • ¿Cómo se determina el Impuesto – Parte I?
  • ¿Qué es el Impuesto bruto?
  • ¿Qué se entiende por Venta?
  • ¿Cuándo estamos frente a una prestación/utilización de servicios?
  • ¿Qué son contratos de construcción?
  • ¿Cuáles son las implicancias en el IGV en operaciones con bienes intangibles?
  • ¿Cómo se determina el Impuesto Parte II?
  • ¿Cuáles son los requisitos sustanciales y formales para la utilización del crédito?
  • ¿Cuáles son los ajustes que se deben/pueden hacer al impuesto bruto y al crédito fiscal?
  • ¿Cómo declarar y pagar del impuesto?.
  • ¿Qué operaciones califican como exportación?
  • ¿Cómo se determina el Saldo a favor del exportador, materia de beneficio?
  • ¿Cuáles son los medios de control al que están obligados llevar los contribuyentes del IGV?
    Impuesto a la Renta

  • ¿Qué debemos entender por Renta?.
  • Renta producto.
  • Flujo de riqueza.
  • Consumo más incremento patrimonial.
  • ¿Cuándo estamos ante renta de fuente peruana y cuando de fuente mundial?
  • ¿Quiénes son los sujetos del impuesto?
  • ¿Cuándo se considera una operación exonerada o infecta?
  • ¿Qué es renta bruta y neta?: Persona natural y jurídica – Conceptos generales.
  • ¿Cuál es el esquema de la determinación del IR de las rentas de persona jurídica?
  • ¿Qué insumos se necesitan para una correcta determinación?
  • ¿Cómo se determina el IR de personas naturales (rentas del capital y del trabajo)?.
  • Deducciones permitidas.
  • Tasas aplicables.
  • Utilización de créditos
    Impuesto a la Renta

  • ¿Cómo se determina el IR de personas jurídicas?
  • Gastos sujetos a límite: recreativos, representación, vehículos, etc.
  • Gastos condicionados: mermas, desmedros, depreciación, etc.
  • Gastos no deducibles.
  • Créditos contra el impuesto.
  • Determinación de los pagos a cuenta del IR.
    Sistema de detracciones

  • Revisión del concepto de “detracción”.
  • Obligaciones principales y accesorias en el sistema de detracciones.
  • Operaciones modificadas con notas de débito y crédito.
  • Sistema de detracciones aplicable a la venta de bienes – Anexo I y II.
  • Principales servicios sujetos al sistema de detracciones, tales como: arrendamiento de bienes, mantenimiento de bienes, fabricación de bienes por encargo, intermediación laboral, entre otros, contratos de construcción.
  • Recientes modificaciones en el sistema de detracciones o Demás servicios gravados con el IGV.
  • ¿Qué se debe entender como importe de la operación?
  • ¿Quiénes son los sujetos obligados a efectuar el depósito?
  • ¿Qué se debe entender por “demás servicios gravados con el IGV”.
  • ¿Qué excepciones prevé la normativa al término “demás servicios gravados con el IGV”?.
    Primera venta de bienes inmuebles.

  • ¿Qué debe entenderse por primera venta de bienes inmuebles?
  • ¿Cómo aplica la detracción en el caso de inmuebles remodelados y ampliados, así como en la venta de bienes futuros?
  • ¿Qué excepciones existen para aplicar la detracción en el caso de la detracción en la venta de bienes inmuebles?
  • ¿Cuáles son las obligaciones de los notarios?
  • ¿Se suspende la solicitud de libre disposición de los fondos durante un procedimiento de fiscalización?
  • ¿Bajo qué supuestos ingresan como recaudación los fondos disponibles en las cuentas de detracciones?
  • ¿Cuál es el nuevo importe de la multa por las infracciones que derivan del incumplimiento del sistema?